Desde el pasado 1 de enero se abrió el plazo para la presentación del modelo 720, la declaración de bienes en el extranjero, si has tenido dinero de cierta cantidad en bancos extranjeros en 2023.

Dispones de hasta el 1 de abril para realizar este trámite o estarás expuesto a multas por parte de la Agencia Tributaria.

Algunos piensan que al ser declarado ilegal por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), ya no se debería de presentar.

Pero lo que realmente ocurrió es que el TJUE indicó que las multas eran «desproporcionadas» y menoscaban la libre circulación de capitales en la Unión Europea.

Así que el Gobierno español, aprobó un nuevo régimen sancionador, evitando la ilegalidad declarada por el TJUE:

• La presentación del modelo 720 seguirá siendo obligatorio.
• El delito prescribirá a los 4 años.
• Las sanciones no superarán el 50% de la cuota defraudada (antes hasta 150%).

¿Quién debe de presentar?

Estarán obligados a presentar esta declaración informativa los contribuyentes que posean en el extranjero alguno de los siguientes grupos de bienes que supere en total más de 50.000 euros:

1. Cuentas
2. Valores, Seguros o Rentas
3. Bienes inmuebles

En definitiva, si el total de cada uno de los 3 grupos anteriores de bienes no superan los 50.000 euros a fecha de 31 de diciembre de cada año, no tienes la obligación de presentar el modelo 720.

Una vez presentado el Modelo 720 por primera vez, en los sucesivos años, sólo será obligatoria cuando cualquiera de los saldos conjuntos de los tres diferentes bloques de bienes anteriormente mencionados, hubiese experimentado un incremento superior a 20.000 euros respecto de los que determinaron la presentación de la última declaración.

Como ejemplo de ahorradores afectados, son las personas que tuvieran contratados depósitos de Raisin, salvo Haitong, que es una entidad con sucursal en España.

¿Más obligaciones?

Si tuvieras mucho mucho dinero en el extranjero, tendrías que declararlo también en el Banco de España, que exige según la Circular 4/2012, de 25 de abril, que entró en vigor el 1 de enero de 2014:

• Mensualmente y dentro de los 20 días siguientes al fin de cada mes natural: si los importes de la transacciones durante el año inmediatamente anterior, o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del año anterior, resultan iguales o superiores a 300 millones de €.

• Trimestralmente y dentro de los 20 días siguientes al fin de cada trimestre natural: si los importes de las transacciones durante el año inmediatamente anterior, o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del año anterior resultan iguales o superiores a 100 millones e inferiores a 300 millones de Euros.

• Anualmente, y no mas tarde del 20 de Enero del año siguiente: si los importes de las transacciones durante el año inmediatamente anterior, o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del año anterior resulten inferiores a 100 millones de € y más de 1 millón de euros.

• A petición del Banco de España: cuando el importe no sea superior a 1 millón de €

>> Más información

Además, los intereses generados en el extranjero, no aparecerá en tu borrador de la declaración de la renta y lo tendrás que incluir manualmente:

>> Declarar intereses obtenidos en el extranjero